公司律师顾问

随着企业市场交易行为的日益频繁，银行承兑商业汇票在交易中的使用也愈加频繁。票面金额巨大的商业汇票广泛流通，许多公司在接触、收取、使用商业汇票时，往往过于信任银行承兑的信用保证，从而疏于防范法律风险，经常会遇到各种纠纷和问题。这些问题和争议如不能及时、有效应对，损失将无法挽回。

扬远律师团队结合相关票据方面的法律法规和专业经验，就公司、企业在接触、收取、使用银行承兑商业汇票过程中的常见问题及法律应对策略，简要作一梳理。

商业汇票常见问题一，汇票本身存在的问题，大致有以下几种情形：

　　1、背书人的签章不清晰;

　　2、汇票与粘贴单连接处的骑缝章不清晰;

　　3、汇票与粘贴单连接处的骑缝章位置错误，连接处的缝没有穿过骑缝章的中心;

　　4、骑缝章与前面背书人签章有重叠;

　　5、背书人的签章盖在背书栏外;

　　6、被背书人名称书写有误、或有涂改、或是未写在被背书人栏上;

　　7、背书不连续：如背书人的签章与前道被背书人的名字或签章不一致;

　　8、汇票票面有严重污渍，导致票面一些字迹，签章无法清晰辨别;

　　9、汇票票面有破损或撕裂;

　　10、汇票票面字迹不够清楚，或有涂改;

　　11、汇票票面项目填写不齐全;

　　12、汇票票面金额大小不一致;

　　13、出票日期和票据到期日没大写，或不规范;

　　14、承兑期限超过6个月;

　　15、出票人的签章与出票人名称不一致;

　　16、汇票收款人与第一背书人签章不一致;

　　17、粘贴单不是银行统一格式;

　　18、连续背书转让时，日期填写不符合前后逻辑关系，如后道背书日期比前道早。

应对策略：商业汇票是一种具有高度文义性和无因性的有价证券，公司财务会计人员不仅应当具备识别无瑕疵汇票的财务知识和经验，还需要掌握法律法规关于商业汇票的相关规定，如《票据法》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》以及司法部门对相关问题的处理意见等。有条件的公司应当由法务部或常年法律顾问律师协助审核，不仅应当认真进行表面审核，完全有必要像银行贴现时的审查标准一样，进行实质性审查，如要求对方提供与其前手的商业贸易合同、送货单、发运凭证、增值税发票等，以核查其与前手之间存在真实的交易关系，从而将有问题的票据在一开始就拒之门外。

商业汇票常见问题二，公司接受汇票后，不慎丢失或被盗。

应对策略：

1、公司在接受汇票后，应当即刻做账保管，并另行留下汇票的复印件，同时将与前手公司进行商业交易的合同、商业发运单据、开出的增值税发票妥善保管，以作为自己公司是合法的持票人。

2、一旦发生丢失或被盗汇票的情况，应当第一时间通知付款银行挂失止付，同时马上报警，并取得警方的接报回执单。

3、三日之内启动公示催告程序，此程序是法律规定的一种失票后的救济保全程序，它的意义在于，通过法律程序找出当前的持票人，如果在法定的公告期内，没有人持票申报权利，则失票公司可以直接通过法院判决的方式重新获得该票据权利。如果有人申报权利，则失票公司可以通过另行提起票据诉讼的方式解决与持票人之间的后续争议。公示催告程序属于一种专业性很强的法律程序，建议委托专业律师直接介入。

商业汇票常见问题三，汇票转让时空白背书，即只签章，未写明被背书人。

应对策略：公司应当严格财务管理制度，坚决杜绝空白背书情况的出现。因为公司已经进行了背书的签章，如果被其他人或单位获得，则他们自己加上自己的名称，也能达到正常背书的法律效果。虽然双方不存在真实的交易关系，最终将会被认定为非法获得票据，从而不享有票据权利。但这一结果毕竟需要花费精力和时间，通过烦琐复杂的司法程序去辛苦获得，而且这也给他人形成钻空子的机会和漏洞，有时因此遭受的损失是无法弥补的。

商业汇票常见问题四，所持汇票被拒绝承兑或拒绝付款。

应对策略：只要持票公司是在真实的交易后获得了背书转让的汇票，一旦发生拒绝承兑或拒绝付款的情形，应当要求承兑人或付款人出具拒绝证明，或者出具退票理由书，这是一项法定权利，对方必须出具。一般来说，对方都会配合出具拒绝证明的。以便及时向所持票据的背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权，以挽回自身损失。

商业汇票常见问题五，承兑或付款到期前，承兑人或者付款人死亡、逃匿、被依法宣告破产、或者因违法被责令终止业务活动的。

应对策略： 在商业汇票到期日前，出现上述情形的，持票公司应当及时行使追索权，即可以要求背书人、出票人以及汇票的其他债务人支付票据金额。持票公司在行使追索权时，同样应当提供证据证明自己未得到付款。这些证明可以是以下证明材料：

　　(一)人民法院出具的宣告承兑人、付款人失踪或者死亡的证明、法律文书；

　　(二)公安机关出具的承兑人、付款人逃匿或者下落不明的证明；

　　(三)医院或者有关单位出具的承兑人、付款人死亡的证明；

　　(四)公证机构出具的具有拒绝证明效力的文书。

    (五)人民法院依法宣告破产的司法文书。

    (六)有关行政主管部门的处罚决定书。

而且，持票公司在行使追索权时，除了包括被拒绝付款的票据金额外，还包括汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息，以及取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。

上述几种情况，是公司日常使用汇票过程中经常发生的问题。票据争议和纠纷有其自身的特点和规律，不像一般的商事合同纠纷那样容易理解，不仅需要公司企业在日常经营过程中提高汇票的实务能力，更需要与专业法律机构和专业律师多多沟通，加强咨询与培训，防范、化解票据法律风险，避免损失的发生。

扬远律师团队商事法律中心，专注于公司、票据、担保、合同法律实务的处理。